城投自承违规使用债券募集资金？湖北松滋金松投控急发更正公告

湖北松滋金松投资控股集团有限公司（简称“松滋金松投控”）5月7日发布一则年报更正公告，否定了先前“违规使用债券募集资金”的披露。

松滋金松投控目前共有9只存续债券，规模27.04亿元。

在松滋金松投控4月30日发布的2023年公司债券年度报告中，第二节“债券事项”之“四、公司债券募集资金使用情况”披露，“23松滋04”存在违规使用募集资金的情况。

公司7日发布更正债券年度报告的公告，承认上述披露有误，将“报告期内募集资金是否存在违规使用情况”由“是”改为“否”。松滋金松投控表示，上述事项的更正披露不会对公司日常经营管理及偿债能力产生影响。今后将进步加强定期报告编制的审核工作，提高信息披露质量。

松滋金松投控是湖北省荆州市松滋市的县级城投平台。目前，公司共有9只存续债券，规模27.04亿元。上述“23松滋04”发行于去年12月，规模5亿，期限3年，票面利率6%，扣除发行费用后拟用于偿还“21松滋01”公司债券本金。“21松滋01”已于去年12月到期，余额2亿的“17松滋金投债”即将于今年6月到期。

二级市场估值方面，以“23松滋01”为例，上清所最新收益率3.8776%。

大公国际在2023年8月对松滋金松投控的最新评级为AA。评级观点肯定了公司是松滋市重要的城市基础设施建设投融资主体，获得当地政府在资金注入、资产划拨和财政补贴等方面的支持。2020-2022年，公司获得财政补贴分别为1.55亿、2.01亿和3.81亿元。2023年，公司营业外收入4.88亿元。

不过，评级观点指出，公司受限资产规模较大，且有息债务规模逐年增加，非受限货币资金对短期有息债务覆盖较低，面临较大短期偿债压力。

2023年末，松滋金松投控总资产273.99亿元，主要是存货。总负债155.96亿元，其中流动负债37.62亿元。年报显示，公司非受限的资产约210亿元，其中货币资金4.68亿元，现金比率0.12。

此外，公司近几年的经营性现金流持续净流出，2023年为-9.39亿元。松滋金松投控的净利润依赖于政府补贴等非经常性损益，而债务偿还对筹资性现金流的净流入依赖较大。

2023年7月末，松滋金松投控曾公告，公司党组副书记、总经理李少钧涉嫌严重违纪违法，正接受松滋市纪委监委纪律审查和监察调查。评级公司对此事表示了关注。

编辑：谈瑞

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