【金融街发布·机构研究】报告：践行ESG理念对绿色金融发展作用重大

编者按：日前举行的中央金融工作会议首次提出加快建设金融强国，做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章。当前，我国正处于经济转型升级的关键时期，如何推动金融迈向高质量发展，开拓中国特色的金融发展之路，是值得热议、关注和探讨的话题。即日起，由中国经济信息社与北京金融街服务局联合打造的“金融街发布”平台将汇聚来自金融监管部门、金融机构、科研院所、行业协会等机构的最新研究成果、一线调查以及深耕市场的精准洞见进行发布，搭建思想交流平台，为我国金融业高质量发展形成助力。

新华财经北京12月18日电（柯涛 罗浥萌）当前，全球面临的环境、社会与治理（ESG）风险与挑战与日俱增，ESG相关问题也成为全球风险格局变化中的重要因素。近日举行的2023年金融街论坛年会上，由腾讯金融研究院发布的《全球ESG保险业转型进展评估报告》显示，在全球风险格局多样化、风险因素复杂关联的背景下，保险业作为风险管理的一环，如何践行ESG理念、履行社会责任、实现可持续发展，对未来绿色金融发展起着十分重要的作用，保险公司在ESG领域转型的进展也将对其公司未来的发展趋势发挥重要作用。

报告认为，当前全球保险业ESG正面临转型阶段，并积极寻求创新突破，但在转型过程中也面临部分问题，主要体现在三方面：从负债端看，全球保险业积极助力节能减排产品定价优惠，覆盖环境风险的保险产品开发，拓展了应对气候变化的保险相关服务。从资产端看，在ESG投资策略方面，保险业仍以整合策略和负面筛选为主。在ESG投资评级方面，仍广泛存在ESG评级体系不统一、评级过程透明度有待提高、评级细节披露有限等问题。在ESG投资收益方面，虽能够有效识别和规避风险，但尚不能体现出ESG具有长期稳定回报特征。从运营端看，在治理架构上，部分公司已设立与ESG相关的部门或人员开展低碳业务，同时在信息披露中，也完善了信息披露的流程和控制。

报告对当前保险公司盈利模式的ESG转型路径也做出了深入研究。报告认为，在负债端，可通过创新覆盖ESG风险的保险产品，一是可以进一步挖掘其承保能力，增加保险产品种类，利用保险产品来应对ESG相关风险。二是可以对传统的车险、财产险、人身险、责任险等保险产品进行改造，将ESG理念嵌入其中，以提高其对ESG相关风险的保障能力。三是还可以开发设计融入ESG理念的新型绿色保险产品，推动企业在环保方面积极表现。

在资产端，报告认为可将ESG理念纳入投资策略。在开展投资实践时，保险资金坚持长期投资、价值投资和审慎投资的理念作为盈利准则。这些举措有助于提高保险资金的投资收益和风险管理能力，以确保自身投资的盈利稳定性。通过ESG投资理念倡导的可持续发展与保险机构的长期稳健投资风格高度契合，为保险公司资金的安全性从经济回报和社会价值的角度提供保障。

在运营端，报告认为可参照ESG标准完善治理框架，参照ESG标准来对标公司运营并完善管理模式。信息披露方面，可对标全球ESG信息披露标准和要求完善公司ESG信息披露。风险管理方面，可制定包含ESG风险的治理架构，将ESG风险管理纳入全面风险管理框架，并制定与投资端和负债端相匹配的风险管理要求。

此外，报告还对极端气候对保险业的挑战与应对进行了整体梳理。在产品定价的层面，报告认为应建立气候模型对气候风险进行跟踪和预测，推动气候风险的信息披露和数据库建设，充分运用压力测试模拟极端气候事件。在保险公司的层面，报告认为应利用风险管理的广泛经验和专业知识，进行情景分析和压力测试，依据情景分析和压力测试结果，创新气候风险相关的保险产品。强化ESG评估，考虑气候友好型投资组合。在行业应对层面，报告建议从行业乃至国家层面完善巨灾保险的相关机制：一是推动建立数据信息披露及共享机制；二是加强政府与保险公司协同合作；三是加大保险覆盖面、做细风险管理；四是完善再保险机制，建立多层次风险分散体系。

编辑：王春霞

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