证券期货违法所得认定办法公开征求意见 统一行政处罚标准

新华财经北京4月17日电（记者刘玉龙）17日，《中国证监会行政处罚案件违法所得认定办法（征求意见稿）》（简称《办法》）公开征求意见。

《办法》明确违法所得是指通过证券期货违法行为所获利益或者避免的损失。《办法》将违法类型区分为交易类违法行为和非交易类违法行为。前者原则上以“交易获利（避损）”作为违法所得，同时扣除与交易直接相关的成本和税费。后者原则上以“违法行为收入”作为违法所得。

《办法》明确多个独立违法行为之间违法所得独立计算，彼此不得盈亏相抵。《办法》还对内幕交易、操纵市场、利用未公开信息交易、违规转让证券等常见案件的计算方法予以明确；对被调查时尚未卖出证券如何计算违法所得进行规定。

中国证监会发布的消息指出，证券期货行政处罚案件的违法所得是重要的违法事实，直接关系违法行为的立案、量罚和涉刑移送，对行政相对人权益影响重大。长期以来，中国证监会形成了相应的执法惯例，但尚未制定统一的违法所得认定规则。《中华人民共和国行政处罚法》第二十八条将违法所得定义为“实施违法行为所取得的款项”，同时规定“法律、行政法规、部门规章对违法所得的计算另有规定的，从其规定”。《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》等法律、行政法规多处条款涉及“没收违法所得”的法律责任，但未明确相关计算规则。因此，制定《办法》有助于明确和公开监管执法标准，提升证券期货监管执法依法行政水平。

编辑：胡晨曦

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